Grundlagen der Lohnsteuer verstehen
Die Lohnsteuer wird monatlich vom Arbeitgeber eingezogen. Erfahren Sie, wie der Prozess funktioniert und warum der Abzug erfolgt.
Mehr lesenLohnsteuer Abzüge und Meldungen in Deutschland
Verstehen Sie, wie Lohnsteuer funktioniert, welche Abzüge es gibt und wie Unternehmen ihre Meldepflichten erfüllen
Die Lohnsteuer ist eine der wichtigsten Steuern in Deutschland. Sie wird direkt vom Arbeitgeber vom Gehalt abgezogen und an das Finanzamt abgeführt. Wer versteht, wie diese Steuer funktioniert, kann seine Finanzen besser planen und kennt seine Rechte.
Auf dieser Seite finden Sie umfassende Informationen zu Steuersätzen, verschiedenen Abzugsarten, Freibeträgen und den Meldeverfahren, die Arbeitgeber einhalten müssen.
Wichtige Artikel zur Lohnsteuer
Detaillierte Erklärungen zu Steuersätzen, Abzügen und Meldeverfahren
Steuerfreibeträge und Steuerklassen erklärt
Unterschiedliche Steuerklassen führen zu verschiedenen Abzugsbeträgen. Welche Klasse passt zu Ihrer Situation und wie beeinflussen Freibeträge Ihr Netto?
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Jahresabrechnung und Steuererklärung
Am Ende des Jahres erfolgt die Abrechnung. Erfahren Sie, wie Nachzahlungen und Rückerstattungen berechnet werden und wann eine Steuererklärung sinnvoll ist.
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Meldepflichten für Arbeitgeber
Arbeitgeber müssen Lohnsteuer anmelden und abführen. Welche Meldeverfahren gibt es und welche Fristen sind einzuhalten? Ein Überblick der wichtigsten Verpflichtungen.
Mehr lesenHäufig gestellte Fragen
Schnelle Antworten auf die wichtigsten Fragen zur Lohnsteuer
Warum wird mir Lohnsteuer vom Gehalt abgezogen?
Die Lohnsteuer ist eine Einkommensteuer, die der Staat erhebt. Sie wird direkt vom Arbeitgeber eingezogen und ans Finanzamt abgeführt. Das Verfahren nennt sich Quellenbesteuerung — die Steuer wird an der Quelle des Einkommens abgezogen.
Kann ich meine Steuerklasse wechseln?
Ja, ein Wechsel ist möglich — etwa bei Heirat, Trennung oder Änderungen in der Familiensituation. Der Antrag erfolgt über das Finanzamt. Manche Kombinationen von Steuerklassen sind allerdings nicht erlaubt, zum Beispiel zwei Mal Klasse I bei verheirateten Paaren.
Was ist der Unterschied zwischen Brutto und Netto?
Das Bruttogehalt ist der Betrag vor allen Abzügen. Netto ist das Geld, das Sie tatsächlich erhalten — nach Lohnsteuer, Sozialversicherungen und eventuellen anderen Abzügen. Die Differenz kann bei einem Vollzeitjob erheblich sein.
Bekomme ich meine Lohnsteuer zurück?
Manchmal ja. Wenn Sie zu viel Lohnsteuer bezahlt haben — etwa weil Sie nicht das ganze Jahr beschäftigt waren oder Sonderausgaben geltend machen können — erhalten Sie eine Rückerstattung über die Steuererklärung.
Wer muss eine Steuererklärung abgeben?
Arbeitnehmer mit Einkünften nur aus nichtselbstständiger Arbeit müssen oft keine Erklärung abgeben. Aber es lohnt sich häufig freiwillig, um Erstattungen zu erhalten. Selbstständige und Freiberufler müssen immer eine abgeben.
Was ist die Lohnsteuerkarte und brauche ich sie noch?
Die klassische Lohnsteuerkarte existiert nicht mehr. Seit 2011 läuft alles über die Elektronische Lohnsteuerkarte (ELStAM). Ihre Daten sind digital beim Finanzamt gespeichert und werden elektronisch an den Arbeitgeber übermittelt.
Wichtige Konzepte einfach erklärt
Verstehen Sie die Kernbegriffe rund um die Lohnsteuer
Steuersätze und Progression: Die Lohnsteuer funktioniert nach dem Progressionsprinzip — je höher Ihr Einkommen, desto höher ist Ihr Steuersatz. Es gibt keine pauschalen Prozentsätze. Stattdessen wird das Einkommen in Stufen eingeteilt und jede Stufe mit einem anderen Satz besteuert. Das bedeutet, dass ein höheres Gehalt nicht automatisch zu proportional höheren Steuern führt.
Sozialversicherungsbeiträge: Neben der Lohnsteuer werden auch Sozialversicherungsbeiträge abgezogen — Krankenversicherung, Pflegeversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung. Diese sind oft höher als die Lohnsteuer selbst und wirken sich direkt auf Ihr Netto aus.
Kirchensteuer: Wer Mitglied einer Kirche ist, zahlt zusätzlich Kirchensteuer. Sie beträgt in den meisten Bundesländern 8 oder 9 Prozent der Lohnsteuer und wird automatisch abgezogen, wenn die entsprechende Information beim Finanzamt vorliegt.
Solidaritätszuschlag: Der Soli ist eine zusätzliche Steuer auf die Lohnsteuer. Er wird nur bei höheren Einkommen fällig und soll zur Finanzierung der deutschen Wiedervereinigung beitragen. Seit 2021 entfällt der Soli für die meisten Arbeitnehmer.